La comptabilité est une étape clé, et importante pour tous types d’entreprises, y compris pour les auto-entrepreneurs. Ce n’est pas parce que la comptabilité en auto-entreprise est dite simplifiée par rapport à celle des entreprises soumises au régime réel, qu’elle est simple. Contrairement à une entreprise au régime réel, l’auto-entreprise fonctionne avec un système de forfait qui dépend de l’activité exercée, les calculs sont faits à partir de pourcentage sur le chiffre d’affaires et les obligations comptables sont réduites au minimum, mais elles ne sont pas inexistantes et ne doivent pas être prises à la légère, car la moindre erreur peut coûter cher. Comme tous les entrepreneur·e·s, les auto-entrepreneur·e·s doivent être vigilants pour anticiper toutes les démarches liées à l’évolution de leur auto-entreprise.
Dans cet article nous ferons un gros zoom sur la comptabilité en auto-entreprise, vos obligations en tant qu’auto-entrepreneur·e·s, et surtout quelques conseils pratiques pour gérer efficacement la comptabilité de votre micro-entreprise.
Comment bien organiser sa comptabilité en auto-entreprise ?
Utiliser un logiciel de comptabilité
Bien que l’utilisation d’un logiciel de comptabilité ne soit pas obligatoire en micro-entreprise, elle est grandement conseillée pour gagner du temps et faciliter la gestion de votre comptabilité. Bien gérer sa comptabilité commence par une bonne organisation, et c’est exactement ce qu’un bon logiciel de comptabilité peut vous apporter.
Surveiller les différents plafonds imposés par la micro-entreprise
Autre point essentiel pour bien gérer sa comptabilité en auto-entreprise, surveiller les plafonds imposés par votre statut afin de pouvoir anticiper les changements nécessaires. Pour rappel en auto entreprise, les plafonds à connaître en 2023 sont les suivant :
- Plafonds de chiffre d’affaires : 188 700 € pour l’achat-revente et de 77 700 € pour les prestations de services.
- Seuil de franchise de TVA : en achat-revente : 91 900 €, ou 36 800 € en prestations de services.
- Seuil majoré de TVA : 101 000 € en achat-revente et 39 100 € en prestations de services.
L’anticipation est la clé pour éviter le stress de dernière minute. Si vous approchez d’un des plafonds précédemment cités, les démarches à faire pour changer de statut ou passer à la TVA sont de votre responsabilité, bien qu’obligatoire, c’est à vous de vous occuper de ses formalités. C’est pour cette raison qu’il est important de surveiller et d’anticiper chaque action afin de ne pas vous retrouver dans le rush ou en retard quand vous ne pourrez plus faire autrement.
Faire de la veille sur l’actualité de votre statut.
Faire de la veille est important pour se tenir informé des changements concernant l’auto-entreprise. Ce statut évolue constamment et certains changements peuvent avoir un impact significatif pour vous et votre micro-entreprise. C’est pourquoi il est important de toujours garder l’œil ouvert sur l’évolution de l’auto-entreprise ou bien de vous faire accompagner dans la gestion de votre auto-entreprise pour vous assurer de ne rien manquer.
Pour vous faire accompagner sur ces trois points essentiels , l’utilisation d’outils tels que Superindep peut également faciliter la gestion de la comptabilité en auto-entreprise.
Quelles sont les obligations comptables d’un·e auto-entrepreneur·e ?
Comptabilité simplifiée ne veut pas dire comptabilité simple. Il y a tout de même des obligations auxquelles vous ne pouvez pas échapper quand vous êtes auto-entrepreneur·e·s.
Obligation de facturation
Vous devez également conserver ces factures 10 ans.
Voici la liste des mentions obligatoires à faire apparaître sur vos factures :
- Votre nom, adresse
- La mention EI
- Le numéro SIREN
- Le numéro de la facture
- La date
- L’identité et l’adresse du client ou de l’acheteur
- La dénomination des services ou des produits rendus (et date de livraison)
- Le prix unitaire
- Le taux de TVA si vous êtes assujetti ou la mention « TVA non applicable, article 293 B du CGI »
Obligation de tenir un livre de recettes (et un registre d'achat si vous êtes concerné)
Ce livre permet de répertorier les recettes encaissées par l’auto-entrepreneur. Dans votre livre de recettes, les informations suivantes doivent apparaître :
- la date de l’encaissement
- le mode de paiement
- la nature de la prestation ou de la vente
- le montant de la recette
- le nom du client
Obligation de déclaration de chiffre d'affaires (mensuellement ou trimestriellement)
Même si le chiffre d’affaires de votre auto-entreprise est de 0€ ce mois-ci, vous devez obligatoirement faire votre déclaration.
Obligation d'ouvrir un compte bancaire dédié (au-delà de 10 000 € de CA annuel sur deux années consécutives)
Il est même recommandé d’avoir un compte bancaire dédié à son activité d’auto-entrepreneur·e au plus tôt pour simplifier la gestion de vos finances et bien séparer vos dépenses personnelles et celles de votre entreprise. Le compte bancaire de votre auto-entreprise doit pouvoir accepter les mandats B2B. Si ce n’est pas le cas vous risquez d’avoir de mauvaises surprises au moment de votre passage à la TVA.
Obligation de facturer la TVA si le seuil est dépassé
Si vous dépassez un des seuils de TVA cités précédemment, vous êtes dans l’obligation de gérer et facturer la TVA avec votre auto-entreprise.
Est-ce qu’un·e auto-entrepreneur·e doit avoir un·e comptable ?
En quoi consiste le rôle d’un·e expert·e-comptable ? Les entreprises ayant une comptabilité classique font souvent appel à ce professionnel pour s’assurer de la conformité de leurs documents comptables obligatoires, tels que les bilans annuels ou les liasses fiscales. L’expert·e-comptable est également sollicité pour ses conseils en termes d’optimisation de la gestion comptable, fiscale et financière des entreprises. Cependant, pour les auto-entrepreneur·e·s dont la comptabilité est simplifiée et les obligations comptables réduites au strict minimum, faire appel à un·e expert·e -comptable peut sembler disproportionné en termes de budget et nécessité. Bien que ce soit une possibilité, ce n’est en aucun cas une obligation de passer par un·e expert·e-comptable.
Cependant, une aide administrative peut-être la bienvenue, dans ce cas, des outils existent : c’est le cas de Superindep qui propose un accompagnement humain et personnalisé pour la comptabilité de votre auto-entreprise.
Bien que la comptabilité en auto-entreprise soit simplifiée par rapport aux entreprises soumises au régime réel, elle reste une étape centrale pour la bonne santé de votre auto-entreprise. Il est essentiel de traiter votre comptabilité avec soin, car la moindre erreur peut avoir des conséquences financières importantes sur votre activité et des conséquences importantes en termes de stress pour votre bien-être personnel. En suivant les conseils pratiques présentés dans cet article, vous serez en mesure de gérer efficacement votre comptabilité en auto-entreprise. Sinon, vous pouvez toujours vous faire accompagner pour encore plus de sérénité.
